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銀行の貸出金利の構成要素について。

文章で書いているだけだと分かりにくいので、エクセルで表してみました。

銀行ローンの金利の構成要素についても、説明の仕方がいろいろありますが・・

銀行の金利=「貨幣の時間的価値+信用コスト+預金利息+銀行の経費(人件費、物件費、租税公課等)+銀行株主の要求する資本コスト」で構成されているとします。

①まず、信用コストを貸出金利に折り込んで借り手に要求する場合です。

銀行の費用 銀行の収益
貨幣の時間的価値     貸出金金利
信用コスト
金利
銀行の経費
・人件費
・物件費
租税公課
株主の要求資本コスト

 

②次に、借り手が別途、保証会社へ保証料を支払う場合です。

  銀行の費用    銀行の収益
貨幣の時間的価値    貸出金金利
金利
銀行の経費
・人件費
・物件費
租税公課
株主の要求資本コスト

 

借り手の費用負担 保証会社の収入
信用コスト 保証料

 

 

他の条件が同一である限り、①の場合(金利)も②の場合(金利+保証料)も、借り手が負担する費用総額は変わりません。

続きます。

 

銀行経理の実務(第9版)

銀行経理の実務(第9版)

 

 これには、ここまでは書いてありませんw

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